Как заполнять расчет 6-НДФЛ, если зарплата за декабрь выплачена в декабре, а НДФЛ перечислен в январе?

Comments

• Цитата: Зарплату за декабрь выплатили 30.12.2021. НДФЛ за декабрьскую ЗП перечислили 10.01.2022. Подскажите пожалуйста нужно ли в 6-НДФЛ за 2021 год в строках 021-022 указывать НДФЛ 10.01.2022. И в строке 160 нужно указывать НДФЛ за декабрь?

  Если при выдачи з/пл 30.12.2021 вы удержали НДФЛ в соответствии с п. 4 ст. 226 НК, то  Расчет 6-НДФЛ за 2021 год заполняете так (в плане удержанного НДФЛ с з/пл за декабрь):
  
  Раздел 1:
  стр. 020 - включаете сумму удержанного НДФЛ с з/пл за декабрь (п. 4 ст. 226 НК)
  стр. 021 - 10.01.2022 (п. 6 ст. 226 НК, п. 7 ст. 6.1 НК)
  стр. 022 - включаете/отражаете сумму удержанного НДФЛ с з/пл за декабрь
  
  Раздел 2:
  стр. 160 - включаете сумму удержанного НДФЛ с з/пл за декабрь (п. 4 ст. 226 НК)
• Спасибо!
• Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.